АКТ №1 Плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном казенном учреждении «Молодежный центр «Репино»

Cкачать: ms-word

 

МЕСТНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ

 

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПОСЕЛОК РЕПИНО

 

АКТ

Плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности в Муниципальном казенном учреждении «Молодежный центр «Репино»

 

29 декабря 2016 г.                                                                        № 1

                                

На основании постановления администрации муниципального образования поселок Репино от 29.06.2016 года № 27 «Об утверждении плана контрольной деятельности по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля на второе полугодие 2016 года», постановления администрации муниципального образования поселок Репино от 26.12.2016 года № 67 «О проведении плановой проверки»

работниками комиссии по внутреннему финансовому контролю:

Пестов Д.В. – глава администрации муниципального образования поселок Репино — председатель;

Норенко О.Н. – главный бухгалтер;

Чернышева Н.Е. – главный специалист

проведено контрольное мероприятие:

Проверка финансово-хозяйственной деятельности.

Объект контрольного мероприятия: Муниципальное казенное учреждение «Молодежный центр «Репино» (далее — МКУ МЦ «Репино»)

Проверяемый период деятельности с 01.01.2015г. по 30.09.2016г.

Срок проведения контрольного мероприятия: с 27.12.2016г. по 29.12.2016г.

Проверка проведена по следующим вопросам:

  1. Общая характеристика и анализ нормативно-правовой базы учреждения;
  2. Проверка расчетов по оплате труда;
  3. Проверка основных и материальных ценностей;
  4. Проверка бюджетной и иной отчетности.

В результате проведенной проверки установлено следующее:

  1. Общая характеристика и анализ нормативно-правовой базы учреждения.

В соответствии с пунктом 26 статьи 15 Федерального закона от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» к вопросам местного значения относится «обеспечение условий для развития на территории муниципального образования физической культура, школьного спорта и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального образования». Для выполнения указанных полномочий органами местного самоуправления муниципальным образованием поселок Репино учреждено МКУ МЦ «Репино».

Постановлением Местной администрации муниципального образования поселок Репино от 12.01.2012г. № 04 утвержден Устав Муниципального казенного учреждения «Молодежный центр «Репино».

         Учредителем является Местная администрация муниципального образования поселок Репино.

         Главным распорядителем бюджетных средств является Местная администрация муниципального образования поселок Репино.

         Целью деятельности МКУ МЦ «Репино» (далее – Учреждение) является: организация и выполнение конкретных мероприятий, направленных на реализацию задач его деятельности.

Для достижения поставленной цели Учреждение следующие виды деятельности:

— по организации досуга в области физической культуры и спорта;

— в области военно-патриотического воспитания молодежи;

— по организации досуга.

В случае осуществления Учреждением деятельности, требующей специальных разрешений, данной деятельности могут заниматься только компетентные лица, в том числе и разово привлекаемые для этих целей. Учреждение не вправе осуществлять виды деятельности, не предусмотренные Уставом.

Учреждение является юридическим лицом с момента государственной регистрации в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц, имеет обособленное имущество на праве оперативного управления, имеет печать со своим наименованием, штампы, фирменные бланки и другую атрибутику, используемую в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» МКУ МЦ «Репино» внесено в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1037857000026.

При регистрации и постановке на учет в налоговом органе присвоен идентификационный номер налогоплательщика 7827003240, КПП 784301001.

Юридический адрес Учреждения: 197738, Санкт-Петербург, пос. Репино, Приморское шоссе, д. 443;

Фактический адрес Учреждения: 197738, Санкт-Петербург, пос. Репино, ул. Луговая, д. 4, лит. «Б».

В Отделе № 10 Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу открыт лицевой счет 03723250290.

На период проверки ответственными лицами за ведение финансово-хозяйственной деятельности являлись директор МКУ МЦ «Репино» — Александрова Ксения Игоревна и главный бухгалтер – Политова Светлана Анатольевна.

  1. Проверка расчетов по оплате труда

Штатное расписание на 01.01.2014 год утверждено в количестве 5,71 единиц. Приказом по учреждению от 31.12.2013г. № 14-О утверждено штатное расписание на 01.01.2014 год.

Штатное расписание на 01.01.2015 год утверждено в количестве 6,22 единиц, приказом по учреждению от 30.12.2014г. № 20-О.

Штатное расписание на 01.01.2016 год утверждено в количестве 5,29 единиц, приказом по учреждению от 31.12.2015г. № 14-О.

При выборочной проверке табеля рабочего времени с графиком работы отдельных категорий работников установленным правилами внутреннего трудового распорядка разногласий не выявлено.

Выплаты стимулирующего характера выплачиваются на основании приказов с учетом показателей эффективности работы, утвержденных Положением об оплате труда.

За проверяемый период нарушений сроков выплаты заработной платы не выявлены.

Учреждением используются унифицированные формы первичных документов, а именно:

  • Карточка-справка;
  • Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях;
  • Табель учета использования рабочего времени.
  1. Проверка основных и материальных ценностей.

За Учреждением на праве оперативного управления закреплено следующее имущество:

  • Бра инв.№ А00000000000027 в количестве 3 шт.;
  • Доска для пресса ДУ (антик серебро) инв.№ А00000000000765 в количестве 2 шт;
  • Инфракрасный обогреватель SINBO SFH 3320, 2000Вт., серебристый/черный инв.№ А00000000000723 в количестве 1 шт.;
  • Осветитель LHPAT-26-1 с отражателем 26 см инв.№ А00000000000780 в количестве 1 шт.;
  • Принтер лазерный инв.№ А00000000000651 в количестве 1 шт.;
  • Светосинхронизатор DCS цифровой без батареек инв.№ А00000000000784 в количестве 1 шт.;
  • Сканеры Канон 2400*4800 т/д инв.№ А00000000000573 в количестве 1 шт.;
  • Софтбокс SSA-SBU 7575 для вед.всп. инв.№ А00000000000783 в количестве 1 шт.;
  • Стойка L-1800 А/В для освещения инв.№ А00000000000781 в количестве 2 шт.;
  • Стойка микрофона «журавль» Prostage PSM-017B черная инв.№ А00000000000777 в количестве 2 шт.;
  • Стойки для колонок Roxton SPS011инв.№ А00000000000727 в количестве 1 шт.;
  • Стойки для колонок Roxton SPS011инв.№ А00000000000728 в количестве 1 шт.;
  • Турник фиксированный ТФ (антик-серебро) инв.№ А00000000000763 в количестве 2 шт.;
  • Утюг инв.№ А00000000000482 в количестве 1 шт.;
  • Штатив Falcon Eyes-3600WS алюминиевый сплав (с головой) инв.№ А00000000000732 в количестве 1 шт.;
  • Шторка SSA-BD инв.№ А00000000000782 в количестве 1 шт.;
  • Антенна Логос инв.№ А00000000000007 в количестве 1 шт.;
  • Блок для йоги инв.№ А00000000000022 в количестве 2 шт.;
  • Блуза инв.№ А00000000000023 в количестве 7 шт.;
  • Весы Scarlet-217 серебро А00000000000730 в количестве 1 шт.;
  • Вешалка стояч инв.№ А00000000000039 в количестве 1 шт.;
  • Доска гладильная инв.№ А00000000000071 в количестве 1 шт.;
  • Дрель инв.№ А00000000000072 в количестве 1 шт.;
  • Жалюзи инв.№ А00000000000076 в количестве 14 шт.;
  • Зеркала инв.№ А00000000000080 в количестве 10 шт.;
  • Костюм для деда Мороза инв.№ А00000000000174 в количестве 1 шт.;
  • Костюм кавалера (русская рубаха для мальчиков) инв.№ А00000000000712 в количестве 2 шт.;
  • Костюм снегурочки инв.№ А00000000000175 в количестве 1 шт.;
  • Мешок спальный инв.№ А00000000000190 в количестве 10 шт.;
  • Микроволновая печь Rolsen инв.№ А00000000000599 в количестве 1 шт.;
  • Мольберт-тренога Полевая высота 160 см цвет черный (металл) инв.№ А00000000000767 в количестве 5 шт.;
  • Мяч футбольный инв.№ А00000000000205 в количестве 3 шт.;
  • Огнетушитель инв. № А00000000000227 в количестве 1 шт.;
  • Огнетушитель ОП инв.№ А00000000000229 в количестве 3 шт.;
  • Радиатор масляный инв.№ А00000000000335 в количестве 1 шт.;
  • Рубашка с вышевкой инв.№ А00000000000340 в количестве 7 шт.;
  • Сапоги сценические инв.№ А00000000000341 в количестве 25 шт.;
  • Скамья деревянная инв.№ А00000000000377 в количестве 7 шт.;
  • Стеллаж для обуви инв.№ А00000000000381 в количестве 1 шт.;
  • Стол журнальный инв.№ А00000000000408 в количестве 1 шт.;
  • Стул руководителя инв.№ А00000000000426 в количестве 1 шт.;
  • Табурет инв.№ А00000000000431 в количестве 4 шт.;
  • Форма футболиста инв.№ А00000000000488 в количестве 15 шт.;
  • Часы настенные инв.№ А00000000000495 в количестве 1 шт.;
  • Шар зеркальный инв.№ А00000000000499 в количестве 1 шт.;
  • Шведская стенка инв.№ А00000000000500 в количестве 1 шт.;
  • Шкафы для раздевалки инв.№ А00000000000508 в количестве 5 шт.;
  • Штаны театральные инв.№ А00000000000510 в количестве 5 шт.;
  • Юбка «Кабаре» инв.№ А00000000000742 в количестве 10 шт.;
  • Ящик оружейный инв.№ А00000000000568 в количестве 1 шт.

Фактов неэффективного использования имущества не установлено, имущество используется в соответствии с его целевым назначением.

По состоянию на 01.01.15г. и на 01.01.16г. при сверке остатков основных средств и ТМЦ по оборотно-сальдовой ведомости и главной книгой расхождений не обнаружено.

Согласно Федеральному закону № 402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» перед составлением годовой бухгалтерской отчетности в Учреждении за 2014 год, 2015 год проводилась инвентаризация основных средств и материальных запасов (приказ от 19.12.2014г. № 19-О, приказ от 14.12.2015г. № 12-ИО), по результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета Учреждения не установлено.

Все основные средства находятся на ответственном хранении у должностных лиц Учреждения, с которыми в установленном порядке заключены договора о полной индивидуальной материальной ответственности.

Проверкой полноты принятия к учету основных средств, правильности их отнесения в соответствии с Инструкцией № 157н нарушений не установлено.

В соответствии с пунктом 46 Инструкции 157н, каждому инвентарному объекту недвижимого имущества, а также инвентарному объекту движимого имущества, кроме объектов стоимостью до 3000,00 рублей включительно присвоен инвентарный номер.

Инвентарные карточки основных средств (ф.0504031) в Учреждение ведутся в соответствии с Приказом №173н.

  1. Проверка бюджетной и иной отчетности.

Годовая бюджетная отчетность по состоянию на 01.01.2015 и на 01.01.16 года на проверку представлена на основании приказа Министерства финансов РФ от 25.03.2011г. № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».

На проверку отчетность за 2014, 2015 года представлена в полном объеме и достоверная.

На проверку иной годовой отчетности за 2014, 2015 года представлены следующие документы:

  • Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (форма РСВ-1);
  • Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности (форма 4-ФСС);
  • Налоговая декларация по налогу на имущество;
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

В течение проверяемого периода подавались уточненные расчеты в фонды.

При проверке форм отчетности, замечаний не выявлено.

Выводы комиссии по результатам проверки.

При проверке финансово-хозяйственной деятельности нецелевого и неэффективного использования средств не установлено.

Настоящий акт контрольного мероприятия составлен в двух экземплярах.

Подписи членов комиссии:

Председатель                                                     Д.В. Пестов

Главный бухгалтер                                           О.Н. Норенко

Главный специалист                                          Н.Е. Чернышева

С актом ознакомлены руководитель, главный бухгалтер проверяемого объекта:

Директор                                                           К.И. Александрова

Главный бухгалтер                                           С.А. Политова

Один экземпляр акта получил:

__________________   __________                               ____________________

(должность)                  (подпись)                                    (фамилия и инициалы)

«___» _______________ 20__г.

         Подписанный акт (один экземпляр) вернуть в Местную администрацию муниципального образования поселок Репино до 12 января 2017 года.