ms-word
МЕСТНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
ВНУТРИГОРОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
ПОСЕЛОК РЕПИНО
АКТ
Плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности
в Местной администрации внутригородского муниципального
образования Санкт-Петербурга поселок Репино
25 декабря 2018 г. № 3
На основании Постановления Местной администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино от 25.12.2017 года № 75 «Об утверждении плана контрольной деятельности по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля на 2018 год», постановления администрации муниципального образования поселок Репино от 07.12.2018 года № 60 «О проведении плановой проверки»
работниками комиссии по внутреннему финансовому контролю:
Пестов Д.В. – глава администрации муниципального образования поселок Репино – председатель;
Норенко О.Н. – главный бухгалтер;
Чернышева Н.Е. – главный специалист
проведено контрольное мероприятие:
Проверка финансово-хозяйственной деятельности.
Объект контрольного мероприятия: Местная администрация внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино (далее – МА ВМО поселок Репино)
Проверяемый период деятельности с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.
Срок проведения контрольного мероприятия: с 10.12.2018г. по 24.12.2018г.
Проверка проведена по следующим вопросам:
- Общая характеристика и анализ нормативно-правовой базы учреждения;
- Проверка расчетов по оплате труда;
- Проверка основных и материальных ценностей;
- Проверка бюджетной и иной отчетности.
В результате проведенной проверки установлено следующее:
- Общая характеристика и анализ нормативно-правовой базы.
Внутригородское муниципальное образование поселок Репино, далее по тексту – ВМО поселок Репино, расположено на территории Санкт-Петербурга. ВМО поселок Репино является частью внутригородской территории Санкт-Петербурга, в границах которой местное самоуправление осуществляется через выборные и иные органы местного самоуправления.
ВМО поселок Репино представляет собой населенную территорию, в пределах которой осуществляется местное самоуправление, имеется муниципальная собственность, местный бюджет выборные и иные органы местного самоуправления.
В своей деятельности Местная администрация внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино (далее по тексту ВМО поселок Репино) руководствуется федеральным законодательством и местными нормативно-правовыми актами, регулирующими деятельность муниципальных образований, а также Уставом, принятым решением Муниципального Совета ВМО поселок Репино от 26 марта 2018 года № 8-4 (в новой редакции).
Согласно Устава структуру органов местного самоуправления Внутригородского муниципального образования поселок Репино составляют:
– представительный орган муниципального образования – Муниципальный Совет внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино;
– глава муниципального образования – глава внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино;
– местная администрация (исполнительно-распорядительный орган муниципального образования) – Местная администрация внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино;
– контрольно-счетный орган муниципального образования – контрольно-счетный орган внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино.
В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», на основании свидетельства Межрайонной инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт-Петербургу серия 78 № 006560494 Местная администрация внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино внесена в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером № 1047855072187 от 12.02.2007г.
Межрайонная ИМНС России № 15 по Санкт-Петербургу выдано свидетельство серии 78 № 005476673 о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации и присвоен ИНН 7843300402 КПП 784301001
Юридический адрес: 197738, Санкт-Петербург, поселок Репино, Приморское ш., д. 443, тел 433-01-18
Для осуществления деятельности Местной администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино в проверяемом периоде открыты следующие счета:
В Северо-Западном ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу
р/с 40204810100000000173
в УФК по г. Санкт-Петербургу
лицевой счет получателя бюджетных средств № 03723002530
лицевой счет по учету доходов, расходов и средств, поступающих по временное распоряжение № 05723002530
лицевой счет администратора доходов № 04723002530
лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств № 01723002530
БИК 04403001
Право первой подписи в Местной администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино в проверяемом периоде с 04.05.2016 года по настоящее время имеет Глава МА ВМО поселок Репино Пестов Дмитрий Валерьевич, вступивший к исполнению должностных обязанностей в соответствии с решением ВМО поселок Репино от 25.04.2016 г. № 16-7.
Право второй подписи в Местной администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино в проверяемом периоде с 01.04.2014 г. по настоящее время имеет главный бухгалтер местной администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино Норенко Ольга Николаевна, назначенная на должность с 01.04.2014 г. на основании приказа от 01.04.2014 г. № 3.
- Проверка расчетов по оплате труда
Штатное расписание на 01.01.2017 год утверждено в количестве 7 единиц, Распоряжением МА ВМО поселок Репино от 12.12.2016г. № 24-р.
Штатное расписание на 01.01.2017 год утверждено в количестве 7 единиц, Распоряжением МА ВМО поселок Репино от 29.06.2017г. № 13-р.
Штатное расписание на 01.07.2017 год утверждено в количестве 6 единиц, Распоряжением МА ВМО поселок Репино от 29.06.2017г. № 14-р.
Штатные расписания прилагаются.
При выборочной проверке табеля рабочего времени с графиком работы отдельных категорий работников установленным правилами внутреннего трудового распорядка разногласий не выявлено.
Выплаты стимулирующего характера выплачиваются на основании приказов, согласно Положению об оплате труда лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы во внутригородском муниципальном образовании Санкт-Петербурга поселок Репино от 28.09.2017 № 27-10.
За проверяемый период нарушений сроков выплаты заработной платы не выявлены.
МА ВМО поселок Репино используются унифицированные формы первичных документов, а именно:
- Карточка-справка;
- Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях;
- Табель учета использования рабочего времени.
- Проверка основных и материальных ценностей.
За Учреждением на праве оперативного управления закреплено следующее имущество (Приложение 1)
Фактов неэффективного использования имущества не установлено, имущество используется в соответствии с его целевым назначением.
По состоянию на 01.01.18г. при сверке остатков основных средств и ТМЦ по оборотно-сальдовой ведомости и главной книгой расхождений не обнаружено.
Согласно Федеральному закону № 402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете» перед составлением годовой бухгалтерской отчетности в МА ВМО поселок Репино за 2017 год проводилась инвентаризация основных средств и материальных запасов (Распоряжением МА ВМО поселок Репино от 01.12.2017г. № 22-р), по результатам инвентаризации расхождений с данными бухгалтерского учета МА ВМО поселок Репино не установлено.
Все основные средства находятся на ответственном хранении у должностных лиц МА ВМО поселок Репино, с которыми в установленном порядке заключены договора о полной индивидуальной материальной ответственности.
Проверкой полноты принятия к учету основных средств, правильности их отнесения в соответствии с Инструкцией № 157н нарушений не установлено.
В соответствии с пунктом 46 Инструкции 157н, каждому инвентарному объекту недвижимого имущества, а также инвентарному объекту движимого имущества, кроме объектов стоимостью до 3000,00 рублей включительно присвоен инвентарный номер.
Инвентарные карточки основных средств (ф.0504031) в Учреждение ведутся в соответствии с Приказом №173н.
- Проверка бюджетной и иной отчетности.
Годовая бюджетная отчетность по состоянию на 01.01.2018 года на проверку представлена на основании приказа Министерства финансов РФ от 25.03.2011г. № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».
На проверку отчетность за 2017 год представлена в полном объеме и достоверная.
На проверку иной годовой отчетности за 2017 год представлены следующие документы:
- Расчет по страховым взносам;
- Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС);
- Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
- СЗВ-М;
- СЗВ-СТАЖ;
- Налоговая декларация по налогу на имущество;
- Налоговая декларация по транспортному налогу;
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.
В течение проверяемого периода подавались уточненные расчеты в фонды.
При проверке форм отчетности, выявлено нарушение. За январь 2017 года не в полной мере отражены сведения по форме СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах», что привело к искажению сведений.
Выводы комиссии по результатам проверки.
При проверке финансово-хозяйственной деятельности нецелевого и неэффективного использования средств не установлено.
Настоящий акт контрольного мероприятия составлен в двух экземплярах.
Подписи членов комиссии:
Председатель Д.В. Пестов
Главный бухгалтер О.Н. Норенко
Главный специалист Н.Е. Чернышева
С актом ознакомлены руководитель, главный бухгалтер проверяемого объекта:
Глава МА ВМО поселок Репино Д.В. Пестов
Главный бухгалтер О.Н. Норенко
Один экземпляр акта получил:
__________________ __________ ____________________
(должность) (подпись) (фамилия и инициалы)
«___» _______________ 20__г.
Подписанный акт (один экземпляр) вернуть в Местную администрацию внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга поселок Репино до 11 января 2019 года.